שאלות נפוצות בנושא החזר מס

החזר מס – למי מגיע? מה הסכנות בהגשת בקשה והאם ניתן להגיש באופן עצמאי?

חברת טיפ לשכיר הוקמה בשנת 2001 וטיפלה בעשרות אלפי לקוחות בתחום החזר מס.
מתוך שנות הניסיון אשיב במאמר הבא על שאלות נפוצות של לקוחות לאורך השנים.

• איך נוצר החזר מס?
• האם קיים סיכון בבקשת החזרי מס ממס הכנסה?
• האם כדאי לפנות לבד או להיעזר בגורם מקצועי?

מדוע מגיע לי החזר מס?

קיימות 2 סיבות עיקריות להיווצרות של החזר ממס הכנסה.

1. אופן גביית המס

   גבית המס מהעובד השכיר מתבצעת על בסיס חודשי בעוד שחישוב חבות המס הנה על בסיס שנתי.
   דוגמא לפער הנ"ל – שכיר שעבד בחודשים ינואר עד ספטמבר בשכר של 10,000 ₪ לחודש, ובחודשים אוקטובר עד דצמבר לא הייתה לו הכנסה כלל, דהיינו הכנסה שנתית בסך 90,000 שקלים.
   גביית המס מהעובד הנ"ל הייתה תחת ההנחה של הכנסה חודשית ממוצעת בסך 10,000 ₪ (חישוב חודשי) בעוד שבפועל הכנסתו הממוצעת החודשית הייתה 7,500 שקלים (90,000/12).
   אגב , לעצמאי מבוצעת התחשבנות שנתית במסגרת הדוח השנתי שהוא מחוייב להגיש, לעומת זאת שכיר, כיוון שלא מחויב להגיש דוח שנתי, לא מבוצעת עברו התחשבנות.
   הגשת דוח להחזר מס, היא למעשה ההתחשבנות השנתית מול מס הכנסה .

2. זיכויים שמגיעים לעובד שהמעביד אינו מודע להם.

   יש הרבה פרמטרים שמעניקים זיכוי במס הכנסה כגון: תשלום מזונות, סיום תואר אקדמי, מגורים בישוב ספר, ילד נכה ועוד…
   במקרה שהעובד לא עדכן את המעביד בנתונים הנ"ל, הרי שתשלום המס של השכיר יהיה גבוה מהנדרש.
   מהניסיון שלנו בטיפ לשכיר למרבית השכירים שמשלמים מס מגיע החזר ממס הכנסה.

האם מסוכן לבקש החזר ממס הכנסה?

"לא להעיר את הדובים" "לא רוצה להתעסק איתם" "שלא יתנו ולא יקחו" "הם יחפשו אותי אחר כך" אלו מעט מאמירות שאנו שומעים במהלך השנים.
למעשה, החשש לא במקומו.
בקשות להחזר מס הכנסה מטופלות על בסיס שנתי לדוגמא, אם לקוח ביקש החזר מס בגין שנת 2015 אז נפתח תיק שכיר לשנת 2015 בלבד, מס הכנסה לא יבקש דוחות לשנים אחרות.

האם כדאי לפנות לבד או להיעזר בגורם מקצועי?

בעיקרון אפשר לגשת לבד , אבל כמו שאומרים אצלנו " ניתן גם לעקור שיניים לבד.."
להגיש דוח להחזר מס באופן עצמאי זה מעשה לא רציונאלי מהסיבות הבאות:
ידע מקצועי – בסופו של ענין מדובר בהגשת דוח מקצועי למס הכנסה, כדי למצות את כל הזכויות צריך להיות בקיא בכל נתוני החוק.
מניסיון שלנו הגשת דוח דרך גורם מקצועי מגדילה את ההחזר בצורה משמעותית.
סיכון – כמו שנכתב לעיל למרבית השכירים מגיע החזר ממס הכנסה , אך לעיתים יש מצבים שהגשת בקשה להחזר מס עשויה לגרור חוב כספי.
מעקב – כ 20% מהשומות של מס הכנסה מתוקצרות באופן שגוי וברוב המוחלט של המקרים השגיאות הן לרעת הנישום.
בטיפ לשכיר אנו עושים בדיקה של החזר צפוי מול ההחזר בפועל ובמידת הצורך מגישים בקשה לתיקון שומה.
אדם לא מקצועי שמגיש בקשה "על עיוור" יהיה מרוצה מכל החזר ולא יהיה מודע שייתכן ומגיע לו החזר גדול יותר.
זמן – ההתעסקות בהגשת דוחות למס הכנסה דורשת זמן.
איסוף המסמכים, הגשת דוחות למס הכנסה, מעקב אחר הטיפול ובמקרי הצורך גם בירור מדוע יצאה שומת חוב.
פניה לגורם מקצועי משחררת את הלקוח מכל הנ"ל,
בטיפ לשכיר כל שנדרש הוא לחתום יפוי כח וכל הטיפול עלינו.